Cuenta de explotación

En el siguiente ejemplo de Cuenta de Explotación se exponen los resultados medios que puede alcanzar una Agencia de Viajes durante los cuatro primeros años de vida, en base a unas determinadas producciones.

Hemos representado una estimación media de los ingresos y los gastos más importantes que se producen en una Agencia de Viajes, admitiendo variaciones según sean las necesidades del futuro franquiciado potencial.

A continuación detallamos algunos de los conceptos más relevantes de la cuenta de explotación que explicamos en la página número 16.


Ingresos adicionales

Refleja los ingresos que, por gastos de gestión, una Agencia de Viajes debe cobrar por los servicios prestados (emisión de billetes de avión, tren, reservas de hoteles, tour operadores…), según recomienda la legislación vigente, constituyendo una partida de los ingresos.


Personal

Los sueldos y salarios a pagar a los empleados variarán según sea la modalidad de contratación que se realice, pudiendo darse el caso de que el futuro franquiciado estuviese en el régimen de autónomos.


Alquiler local

Dependiendo de la ubicación, el coste de éste podría ser inferior, al igual que en el caso de que el franquiciado lo poseyera en propiedad, repercutiendo en un aumento del beneficio.


Gastos del local

En este apartado hemos introducido los gastos mínimos que conlleva un local, tales como la luz, el agua, mantenimiento y gastos de comunidad si fuera el caso.


Impuestos

  • Impuestos de Actividades Económicas.
  • Tasas Municipales.

Seguros

Seguros de Responsabilidad Civil, Incendio, Robo, Cristales y Accidentes


Varios

Computa los diversos gastos relacionados con mensajería, suministro tipo papelería, fotocopias…


SAVIA / AMADEUS

Consideramos que todas nuestras oficinas han de estar equipadas de un equipo Savia-Amadeus que permita el acceso a información, reserva y emisión automática de billetes aéreos, marítimos y de Renfe, así como la reserva automática de productos de los principales tour operadores.

El coste mensual del alquiler dependerá de la cantidad de billetes que sean emitidos y del sistema a aplicar, Savia Profesional o Savianet Plus, pudiendo en ambos casos llegar a ser nulo su coste.

1er Año 2º Año 3er Año 4º Año
Ventas Brutas * 420.708 691.164 811.366 991.670
Comisión Bruta 16% 67.313 110.586 129.819 158.667
Ingresos Adicionales 5.529 8.144 9.556 12.020
 
GASTOS
Personal Autónomo (S.S)** - - - -
Alquiler del local 7.212 7.573 7.951 8.349
Gastos local 624 655 688 722
Impuestos (I.A.E.) 480 504 529 556
Seguros (combinado comercio) 185 185 185 185
Comunicaciones  1.260 1.693 1.993 2.145
Mantenimiento Software 316 332 348 366
Asesoría 1.140 1.197 1.257 1.320
Varios 1.100 1.202 1.503 1.653
SAVIA/AMADEUS 708 743 781 820
CANON 1% 4.207 6.912 8.114 9.917
TOTAL GASTOS 17.232 20.995 23.349 26.032
BENEFICIO 55.610 97.735 116.026 144.655

* La remuneración del personal será facultad del franquiciado y se obtendrá del beneficio.

Debemos significar que las estadísticas del sector cifran en unos 450.759’07 Euros (75 millones de pesetas) la facturación por empleado. Puede ocurrir que la agencia gestione directamente el franquiciado como autónomo, y/o que contrate a personal en prácticas, universitarios, etc… Cada forma de contratación dará lugar a un supuesto distinto.

Esta cuenta es un ejemplo teórico y totalmente estimativa. A partir de ella y en función de las características de cada franquiciado potencial, Costa Este confeccionará una Cuenta de Explotación que se ajuste a las necesidades y realidad de cada uno.